金则利北交所上会被暂缓审议 保荐机构为财信证券

北京11月4日讯 北京证券交易所上市委员会2023年第61次审议会议于昨日上午召开，审议结果显示，衡阳市金则利特种合金股份有限公司（以下简称“金则利”）暂缓审议。

金则利本次发行的保荐人、承销商为财信证券股份有限公司，签字保荐代表人为杨小玲、王锋。

金则利是一家主要从事耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金等特种合金产品的研发、生产、销售的高新技术企业。

截至招股说明书签署日，金则利第一大股东衡阳市长林工贸有限公司（以下简称“长林工贸”）持有金则利11,386,082股股份，持股比例为46.29%，为金则利的控股股东。钟长林与钟晟华父女二人合计持有长林工贸99.00%的股权（其中，钟长林持有长林工贸54.45%的股权，钟晟华持有长林工贸44.55%的股权），且钟长林直接持有金则利2.00%的股份，钟晟华直接持有金则利0.98%的股份，即钟长林与钟晟华父女二人能够直接和间接支配金则利合计49.27%的股份表决权，能够对金则利股东大会决议产生重大影响。另外，钟长林担任金则利董事长兼总经理，钟晟华担任金则利副董事长，父女二人能够对金则利经营决策、人事任免等重大事项产生重大影响。综上，钟长林与钟晟华父女二人为金则利的共同实际控制人。

金则利本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过820万股（含本数，未考虑超额配售选择权），不超过943万股（含本数，全额行使超额配售选择权）；最终发行数量由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况协商，并经中国证监会注册后确定。

金则利本次拟募集资金14,243.40亿元，全部用于年产8,000吨特种合金项目。

审议意见：

请发行人：（1）就2023年业绩情况出具盈利预测报告，请保荐机构对盈利预测报告出具核查意见，申报会计师对发行人的盈利预测报告出具审核报告。（2）结合最新业绩情况、在手订单执行情况、与主要客户合作稳定性对发行人业绩影响情况，全面梳理发行人核心业务、经营环境、主要财务指标是否发生重大不利变化、业绩下滑趋势是否已得到扭转、对发行人经营存在不利因素是否消除的相关表述，并充分揭示业绩变动或下滑的风险，详细说明针对业绩下滑已采取的应对措施，请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

审议会议提出问询的主要问题：

1.关于业绩下滑。请发行人：（1）补充说明报告期各期分产品类型对应前五大客户在手订单具体执行情况，至少包括合同签订、产品投产、生产入库、通知发货、到货签收、确认收入、回款的具体时间，如涉及确认收入或者回款，说明具体金额及其占比等，并说明报告期各期订单执行周期是否存在重大变化、是否存在跨期或者提前确认收入情形。（2）结合报告期内不同产品类型、下游客户及终端应用领域情况，对比2021、2022年业绩实现情况，进一步分析发行人2021年业绩大幅增长而2022年业绩增长幅度较小的原因，说明业绩增长的合理性。（3）结合最新在手订单情况补充说明预计2023年全年业绩情况及与去年同期比较情况，充分揭示业绩变动或下滑风险；详细说明发行人针对业绩下滑正在采取或拟采取的改善措施、预计效果。（4）详细说明发行人及相关主体与主要供应商、客户、实际控制人钟晟华及其近亲属控制的企业存在的异常资金流水情况，并进一步说明发行人与前述主体是否存在通过体外资金循环形成销售回款或承担成本费用的情形。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见，并详细说明实施扩大资金流水核查范围、相关核查结果及履行的具体核查程序。

2.关于研发费用。请发行人：（1）补充说明报告期各期非研发部门员工但全年从事研发工时占总工时比例在50%以上的人工成本。（2）结合研发人员人数、薪酬构成、所属部门、从事工作内容变化情况，说明是否存在研发人员和生产人员混同，将生产成本计入研发支出的情况。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。